Криптовалюты, Личные финансы | Олег Брагинский, Владислав Чернов
Часто слышим, что на цифровых активах можно прилично заработать, о рисках думаем реже. Основатель «Школы траблшутеров» Олег Брагинский и слушатель Влад Чернов расскажут, как случайно можно получить существенные штрафы или даже уголовную ответственность.

Суть вопроса
По роду бизнеса приходится вести операции за рубежом в цифроденьгах. С 29 ноября 2024 года появились поправки к ФЗ№ 418, который регулирует майнинг и деятельность, связанную с криптовалютами. Документ призван прояснить, как работать в непростой сфере прозрачно и легально.
Если раньше криптовалюты находились вне зоны контроля государства, то теперь операции граждан строго регулируются, подлежат обязательной декларации, налогообложению, отчётности и контролю.
Не поставив налоговую в известность о наличии криптокошелька, задекларированного на территории РФ или счёта на криптобирже, незамедлительно выпадаете из правового поля, деятельность становится нелегальной и грозит штрафами вплоть до уголовного дела.
В чём опасность
Не послав отчёт в налоговую, нарушаете сразу несколько законов:
- ФЗ № 115-ФЗ «О противодействии, легализации доходов полученных преступным путём и финансированию терроризма». Банки анализируют операции клиентов на предмет легальности. Криптовалюту могут признать инструментом отмывания и заморозить счета.
Закон давно регулирует подозрительные, на взгляд банков и Росфинмониторинга операции. Были случаи, на собственном опыте, когда блокировали карты банка за обычные, на взгляд обывателя, регулярные ежедневные платежи. P2P операции вызывают повышенный контроль и подозрение.
- ФЗ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и контроле» регулирует валютные операции как за рубежом, так и внутри страны. Ранее требовалось ставить на учёт валютные счета и карты. Теперь туда попадают и криптокошельки, открытые за пределами РФ, в том числе и холодные.
Даже если скачали криптокошелёк в Телеграм или PlayMarket, становитесь субъектом валютных операций, так как владельцы этих ресурсов находятся не внутри страны и не подают сведения о пользователях в наши надзорные органы. Значит, вы должны это сделать сами.
- ФЗ № 418-ФЗ «О внесении изменений в Налоговый кодекс». Регулирует налоги, полученные от доходов с майнинга и торговли криптовалютой. Теперь цифровые активы признаются такой же собственностью, как недвижимость и фиатные деньги, и с них надо платить налог.
Если купили какую-то монету, положили к себе в кошелёк, и она выросла в цене – это считается вашим доходом. Минимальная ставка налогообложения составит 13%, максимальная – 22%. Если вы ИП или самозанятый – всё равно придётся платить как физическое лицо от 13%.
Штрафы за нарушения
Ответственность совсем не такая, как за переход дороги на красный свет. Предусмотрены не только денежные взыскания, но и отчисления со всех сумм и платежей:
- если сумма незадекларированных сделок за год превышает 15 миллионов рублей, это может повлечь уголовную ответственность
- за неуплату налога по сделкам с криптовалютой взыскание составляет 40% от суммы неуплаченного налога
- ответственность за незаконный приём криптовалюты в качестве оплаты товаров или услуг – до 200 тысяч рублей с конфискацией активов
- за неподачу отчёта об операциях с криптовалютой взимается штраф в размере 10% от суммы годового оборота.
Поймают или нет
Многие считают, что операции с криптовалютой анонимны и не отслеживаемы, однако это не так. Контролирующие органы, такие как Росфинмониторинг и Налоговая инспекция, имеют полный доступ к данным о движении средств. Ведут контроль переводов и платежей, в том числе и в криптовалютах.
В следующий раз расскажем несколько способов, как отслеживаются цифровые операции, из каких источников добываются данные о платежах. Рассмотрим, как работает правоприменительная практика взыскания по подобным претензиям. Увидим, почему найти нарушителей становится проще.