Криптовалюты, Личные финансы | Олег Брагинский, Владислав Чернов
По опыту работы в разных странах приходится соблюдать законы различных государств. Основатель «Школы траблшутеров» Олег Брагинский и слушатель Влад Чернов, рассмотрят, какими источниками ФНС пользуется для отслеживания трансграничных операций и вкладов.
Недавно спорили с клиентом, утверждавшим, что декларировать криптокошельки, открытые за рубежом необходимости нет: «Всё равно они ничего не докажут». Собрали подборку со ссылками на законы, по которым это делать необходимо. Показали, насколько прозрачны такие операции.
С кем РФ синхронизирует данные
Россия не раскрывает точное количество стран, с которыми автоматически обменивается информацией по финансовым счетам в 2025 году. Есть данные, что с 2018 года РФ присоединилась к нескольким точкам актуализации информации по финансовым счетам и операциям.
Тогда же начала делиться информацией с налоговыми органами других государств. Есть перечень стран, с которыми РФ договорилась меняться данными. В 2020 году их число выросло до 69. На текущий момент список динамично меняется и не всегда зависит от политической обстановки.
Что будет, если не подать данные
Если забыть указать счёта за рубежом, можно попасть на штраф в размере 500 тыс. руб., плюс получить взыскание части оборота за текущий период по проведённым операциям. Процент взысканий будет зависеть от того, является нарушитель юридическим или физическим лицом.
С января 2025 года обязанность по декларированию средств относится к криптокошелькам и средствам на криптобиржах. Например, за неподачу отчёта об операциях с криптовалютой, взимается штраф в размере 10% от суммы годового оборота финансовых активов.
Какую информацию видит налоговая
Вот какие данные по финансовым счетам передают зарубежные организации финансового рынка в российскую налоговую:
- финансовый денежный баланс, стоимость активов на конец отчётного периода
- идентификация счёта/договор клиента с финансовой организацией
- сумма, валюта и вид дохода, выплаченного в течение года.
Что недоступно ФНС
В рамках автообмена, налоговая не получает полноценную выписку по счёту со всеми текущими операциями. То есть не видит, кому вы переводили деньги и от кого получали. Передаются данные не обо всех поступлениях, а только о доходах от финансовых активов:
- дивиденды
- проценты прибыли
- выплаты от фондов или трастов
- валовый доход от продажи финансовых активов.
Каковы источники
- Сначала налоговики анализируют информацию, подлежащую декларированию. Пристальное внимание вызывают счета, открытые в странах из «чёрного» списка Минфина. Проверяются офшорные зоны, предлагающие льготный налоговый режим.
- Затем смотрят данные межгосударственного обмена. Узнать, какие страны предоставляют информацию сложно, основываться на том, с кем «дружим» или нет, не получится. Данные от ОАЭ и Чехия поступают регулярно и в полном объёме. Когда страна не подаёт информацию в РФ, она тут же попадает в «чёрный» список ФНС России.
- Есть ещё и добровольные доброжелатели, которые «стучат» на тех, кто открыл счета за рубежом. К ним относится ICIJ (The International Consortium of Investigative Journalists) – международный консорциум журналистов-расследователей. Налоговая использует их данные для разоблачения зарубежных компаний россиян.
Есть устойчивое заблуждение, основанное на фильмах про бандитов, что правоохранительные органы обязаны доказать вашу вину. Презумпция невиновности действует только в уголовном законодательстве. К взысканию штрафов и блокировке средств на счетах она не относится.
В гражданских делах чистоту действий и помыслов обязаны доказывать сами «потерпевшие». По опыту знаем – обычно налоговая блокирует средства на счетах и требует предоставить подтверждение легальности. С ноября 2025 года взыскать задолженность ей станет ещё легче.